Nie ulega wątpliwości, że grudzień jest okresem intensywnych podsumowań, rozliczeń. Jest to czas, w którym przedsiębiorcy zastanawiają się jakie działania podjąć, aby zmniejszyć należności publicznoprawne. W niniejszym wpisie zastanowimy się jakie możliwości mają przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych, aby obniżyć podatek w 2024 r. Zapraszamy do dalszej lektury.
Przede wszystkim warto zweryfikować kwestię ulg, gdyż przedsiębiorcy rozliczający się według zasad ogólnych mają największe możliwości. W przypadku jednoosobowych przedsiębiorców rozliczających się według skali podatkowej, czyli stawek 12% i 32% - istnieje możliwość skorzystania z wielu ulg. Przykładowo, wspomnianym przedsiębiorcom przysługują ulgi takie jak:
Przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej oraz podatku liniowego mogą przyspieszyć planowane zakupy, dzięki czemu owe wydatki będą mogły zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, a tym samym będzie można obniżyć podstawę opodatkowania. Należy pamiętać, że dany wydatek może stanowić koszt uzyskania przychodu w działalności, jeżeli jest to koszt poniesiony w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. Należy upewnić się, czy odliczenie danego wydatku nie zostanie zakwestionowane w trakcie ewentualnej kontroli skarbowej. Niemniej odpowiadając na pytanie w podtytule – zasadniczo można kupić wszystko, o ile ma to związek z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Przeczytaj również kwota wolna od podatku a kwota zmniejszająca podatek.
Skala podatkowa (zasady ogólne) wyróżniają dwie stawki podatkowe: 12% oraz 32%. Do dochodów nieprzekraczających 120.000,00 zł stosujemy stawkę 12%, natomiast dochody powyżej tej kwoty opodatkowane są według stawki 32%. Zasadniczo, aby uniknąć opodatkowania według 32% stawki, warto skorzystać chociażby ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem, w szczególności, jeżeli drugi z małżonków nie ma dochodów lub z samotnie wychowywanym dzieckiem.
W razie jakichkolwiek pytań czy trudności w zakresie doradztwa podatkowego – zapraszamy do kontaktu z radcą prawnym Toruń, który również udziela pomocy prawnej w zakresie optymalizacji podatkowych m.in. jednoosobowych działalności gospodarczych.
Optymalizacja podatkowa dla małych przedsiębiorstw polega na legalnym dostosowaniu działań biznesowych, tj. przede wszystkim formy opodatkowania czy formy prowadzonej działalności gospodarczej w celu minimalizacji obciążeń publicznoprawnych. To skuteczny sposób na zwiększenie płynności finansowej, inwestycji oraz konkurencyjności. W niniejszym wpisie zastanowimy się nad kwestią optymalizacji podatkowej dla małych przedsiębiorstw. Zapraszamy do dalszej lektury!
Optymalizacja podatkowa to zbiór działań zmierzających do zmniejszenia wysokości podatków płaconych przez przedsiębiorstwo. W przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych optymalizacja podatkowa obejmuje takie działania jak chociażby wybór odpowiedniej formy opodatkowania. Aktualnie jednoosobowi przedsiębiorcy mogą wybrać jedną z trzech form, tj.:
Ponadto optymalizacja podatkowa może polegać także na korzystaniu z ulg podatkowych, np.
Ponadto w kontekście podatników VAT – istnieje możliwość skorzystania z tzw. zwolnienia podmiotowego (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT). Z niniejszego zwolnienia mogą skorzystać podatnicy, u których wartość sprzedaży nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 200.000 zł. Niniejsze zwolnienie jest dobrym rozwiązaniem dla tych najmniejszych przedsiębiorców, którzy wówczas nie podlegają jakimkolwiek obowiązkom z rozliczaniem niniejszego podatku – nie muszą składać deklaracji VAT ani prowadzić innych ewidencji czy wysyłać plików JPK do urzędu skarbowego.
Przeczytaj również, czym jest restrukturyzacja małych gospodarstw.
Optymalizacja podatkowa dla małych przedsiębiorstw różni się przede wszystkim skalą działań oraz dostępnością narzędzi w porównaniu z dużymi spółkami, które mogą skorzystać z fuzji, przekształceń czy chociażby z bardzo popularnego rozwiązania – estońskiego CITu, który nie jest dostępny dla jednoosobowych działalności gospodarczych.
Tak, jak najbardziej - optymalizacja podatkowa jest szczególnie opłacalna dla małych przedsiębiorstw, ponieważ pozwala na wygenerowanie oszczędności, które mogą zostać przeznaczone na dalszy rozwój działalności. Odpowiednie działania podjęte w ramach szeroko rozumianej optymalizacji podatkowej pozwalają zmniejszyć koszty prowadzenia działalności gospodarczej i lepiej zarządzać wydatkami, a w dalszej perspektywie – na kolejne inwestycje.
Warto jednak pamiętać, że optymalizacja podatkowa wymaga wiedzy i analizy, aby nie narazić się na zarzut unikania opodatkowania, które to jest działaniem nielegalnym.
Dlatego w przypadku zdecydowania się na wdrożenie optymalizacji podatkowych, niewątpliwie warto skorzystać z usług radcy prawnego, doradcy podatkowego lub księgowego. Dzięki temu przedsiębiorca może uniknąć ryzyka nieprawidłowości w rozliczeniach, a także ma szansę na pełnym skupieniu się na prowadzeniu działalności i podejmowaniu sprawnych działań biznesowych.
Radca prawny Toruń również specjalizuje się w zakresie doradztwa podatkowego, a w szczególności optymalizacji podatkowej. Jeżeli rozważają Państwo wdrożenie konkretnych działań – zapraszamy do kontaktu telefonicznego lub mailowego celem omówienia i rozważenia wszystkich możliwych rozwiązań.
