Optymalizacja podatkowa polega na legalnym dostosowywaniu działań biznesowych – osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, jak i osób prawnych w celu zmniejszenia zobowiązań podatkowych. Polega ona na chociażby wykorzystaniu ulg, zwolnień, odliczeń. W niniejszym wpisie zastanowimy się nad metodami optymalizacji podatkowej oraz konkretnymi przykładami. Zapraszamy do dalszej lektury.
Czym jest optymalizacja podatkowa?
Niewątpliwie podatki, w szczególności podatek dochodowy, prowadzą do zmniejszenia dostępnych zasobów finansowych przedsiębiorstwa. To z kolei ogranicza jego zdolności inwestycyjne, wpływa na rozwój działalności i może negatywnie oddziaływać na jej płynność finansową. Optymalizacja podatkowa to zbiór działań zmierzających do zmniejszenia wysokości podatków płaconych przez danego przedsiębiorcę. Dzięki optymalizacji podatkowej przedsiębiorstwo ma szansę na lokowanie owych środków w rozwój inwestycji.
Sprawdź, jak uniknąć podatku dochodowego w firmie.
Metody optymalizacji podatkowej
Do metod optymalizacji podatkowej zaliczamy wybór:
- formy prawnej działalności (np. wybór spółki osobowej zamiast kapitałowej),
- opodatkowania przedsiębiorstwa (np. estoński CIT),
- miejsca prowadzenia działalności (np. lokowanie przedsiębiorstwa w specjalnej strefie ekonomicznej),
- optymalnej metody nabycia lub eksploatacji składnika majątku trwałego,
- zasad rozliczeń dokonywanych z organami podatkowymi.
Metody optymalizacji podatkowej – przykłady
Oczywiście wybór metody optymalizacji podatkowej zależy przede wszystkim od formy prowadzonej działalności gospodarczej. Tak jak zostało to wspomniane, odmiennie może przebiegać proces optymalizacji dla jednoosobowego przedsiębiorcy, a nieco inaczej dla spółek. Niemniej poniżej „zbiorczo” wymieniamy najistotniejsze przykłady optymalizacji:
- restrukturyzacja,
- łączenie spółek,
- zakładanie spółek offshore,
- założenie spółki holdingowej,
- zmiana formy opodatkowania,
- korzystanie z ulg, zwolnień czy odliczeń.
Każdorazowo przed podjęciem decyzji o dokonaniu istotnej zmiany w zakresie opodatkowania danej działalności, wdrożenia optymalizacji podatkowej – zachęcamy do kontaktu z radcą prawnym Toruń, który również udziela porad prawnych w zakresie doradztwa podatkowego.
