Inwestując na giełdzie, jesteśmy zobligowani do zapłaty podatku. Należy rozliczyć się za pomocą PIT-38. Jaka jest zatem stawka tego podatku? Czy sprzedając akcje, czy różne udziały jesteśmy zawsze zobligowani do rozliczenia się z niego? Co możemy zrobić, aby go uniknąć? Na te pytania odpowiemy w niniejszym artykule.
Kto musi zapłacić podatek giełdowy?
Stawka podatku giełdowego uregulowana została w ustawie podatek dochodowy od osób fizycznych i według art. 30a i 30b tejże ustawy, stawka wynosi 19%. Zapłacić podatek muszą osoby, które uzyskały dochody z:
1) odpłatnego zbycia papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych oraz z realizacji praw z nich wynikających,
2) odpłatnego zbycia udziałów (akcji),
3) odpłatnego zbycia udziałów w spółdzielni,
4) z tytułu objęcia udziałów (akcji) albo wkładów w spółdzielni w zamian za wkład niepieniężny,
5) z umorzenia, odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych.
Zobacz również, czy trzeba płacić podatki od akcji.
Jak rozliczyć podatek giełdowy?
Należy rozliczyć się za pomocą PIT-38. Termin na jego składanie to do 30 kwietnia następnego roku. W związku z tym, jeśli uzyskałeś bądź uzyskasz do końca 2024 dochodowy, to masz obowiązek złożyć PIT-38 do 30 kwietnia 2025 r. PIT-38 wypełnia się na podstawie PIT-8C, który biuro maklerskie lub bank przesyła rozliczanemu podatnikowi. Jednak w przypadku, gdy robisz to w ramach działalności gospodarczej, wówczas nie musisz składać PIT-38. Co ważne, nie jest istotne to czy osiągnąłeś dochód bądź czy poniosłeś stratę. Bowiem, w obu przypadkach należy złożyć zeznanie podatkowe.
Chcesz płacić niższe podatki? Sprawdź metody optymalizacji podatkowej.
Jak nie płacić podatku giełdowego?
Istnieją jednak pewne możliwości, aby nie płacić podatku giełdowego. W tym celu można skorzystać z IKE i IKZE. Pierwsze z nich to Indywidualne Konto Emerytalne. Drugie to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Posiadając Indywidualne Konto Emerytalne, po spełnieniu określonych warunków, uzyskując przychody z giełdy, możemy zostać zwolnieni z podatku. Jeśli to, co zgromadzisz na rachunku zostanie wypłacone po 60. roku życia to wówczas będziesz zwolniony z podatku giełdowego. W przypadku IKZE jest podobnie, jednak wypłata oszczędności może nastąpić po ukończeniu 65. roku życia. W przypadku IKZE limit wpłat na konto dla przedsiębiorców wynosi 14 083,20 zł, natomiast dla osób nieprowadzących działalności limit ten wynosi 9 388,80 zł. Natomiast wysokość wpłat na IKE obecnie wynosi 23 472 zł.
Zobacz również, jakie są ulgi podatkowe i kto może z nich skorzystać.
