Płacenie podatków jest nieprzyjemnym obowiązkiem każdego z nas. Należy zastanowić się, od czego właściwie zależy wysokość podatku i co na niego wpływa. Zakładając działalność, stajemy przez wyborem formy opodatkowania, warto wówczas wybrać formę opodatkowania, która zminimalizuje obciążenia na rzecz fiskusa.
Co to jest podatek dochodowy?
Warto w pierwszej kolejności zastanowić się nad samą definicją słowa „podatek”. Według definicji ordynacji podatkowej: „Podatkiem jest publicznoprawne, nieodpłatne, przymusowe oraz bezzwrotne świadczenie pieniężne na rzecz Skarbu Państwa, województwa, powiatu lub gminy, wynikające z ustawy podatkowej”. W większości krajów płaci się podatki. W Polsce płacimy tzw. podatek dochodowy (zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne). Jest to danina publiczna, której przedmiot opodatkowania stanowi dochód. Dochód to przychody pomniejszone o koszty uzyskania przychodu.
PRZYKŁAD: Pan Andrzej prowadzi działalność gospodarczą. Jego przychód wynosi 150 000 zł, natomiast jego koszty to 50 000 zł.
150 000 zł – 50 000 zł= 100 000 zł – dochód Pana Andrzeja
W Polsce wyróżniamy dwa podatki dochodowe. Jest to PIT, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych oraz CIT– podatek dochodowy od osób prawnych.
Sprawdź, jak będzie wyglądało minimalne wynagrodzenie od 1 stycznia 2025 roku.
Jakie istnieją formy opodatkowania? Jaką wybrać?
W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej należy wybrać formę opodatkowania. Mamy do wyboru trzy formy:
- na zasadach ogólnych – skala podatkowa (12% i 32%),
- podatek liniowy (19%),
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (zależy od rodzaju wykonywanej działalności).
Termin na wybranie formy opodatkowania to do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przedsiębiorca osiągnął pierwszy przychód albo do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy przychód został osiągnięty w ostatnim miesiącu roku podatkowego. To jaką formę opodatkowania wybrać zależy przede wszystkim od szacowanego dochodu. Jeśli dana osoba prowadząca działalność gospodarczą nie będzie generować kosztów w swojej działalności lub będą one niskie, korzystny może okazać się w tym przypadku ryczałt. Jeśli szacujesz, że Twój dochód nie przekroczy 120 000 zł, to bardziej opłacalna będzie dla Ciebie skala. Zobacz, kto może skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego.
Co wpływa na wysokość podatków?
Wysokość podatków jest jednym z elementów podatku. Jak sama nazwa wskazuje, podatek dochodowy płaci się w zależności od dochodu i to on wpływa na jego wysokość. W przypadku wyboru skali podatkowej wysokość podatku wyniesie 12% od dochodu, a w przypadku przekroczenia 120 000 zł nawet 32%! Gdy wybieramy podatek liniowy, to nasz dochód opodatkowany zostanie 19%. Wysokość podatku w sytuacji, gdy zdecydujemy się na ryczałt, zależna jest rodzaju wykonywanej przez nas działalności gospodarczej. Wysokość ryczałtu jesteśmy w stanie określić na podstawie ustawy z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Przykładowo, jeśli osiągamy przychody w zakresie wolnych zawodów, wówczas stawka ryczałtu wyniesie 17%. Najmniejsza ze stawek to 2% i dotyczy przychodów z tzw. innych źródeł. Chcesz płacić niższe podatki? Sprawdź, jakie są metody optymalizacji podatkowej.
